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& V6 o' p) u6 m/ Y9 ^4 r. e: R. @在美国联邦制体制下,每个州政府可自行决定征收哪些税收,且各州税法几乎都有各自的特点。因此,在大多数情况下,美国人每年在税收上的支出因居住的州而不同。, l) a7 l" R; P8 f
: Z( Q2 A8 G& e- I9 T$ E3 cWallst 24/7审查了税收政策研究机构税务基金会(Tax Foundation)的报告《2017年事实与数据:你所在州的对比》中各州居民税收负担,即州和地方政府的收入所得税率。这些税收支出不包括美联邦纳税额。
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- H/ h; |" f2 M1 q" A7 d# ~* X# C根据该报告,全美各州2012年纳税季的税率,阿拉斯加州最低,为6.5%,纽约州最高,为12.7%。% w( x8 z; |* R( t
3 ` |5 ?8 ~- H" w K: M- z除了联邦、州和地方税外,美国人还向其它州缴税。外州游客支付游客销售税,投资者在其它州投资,需支付资本利得税,在其它州加油站加油的司机要支付该州消费税。出于这个原因,收入所得税率无法完整反映出民众的纳税情况。
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因文化、历史和经济因素 各州税制结构不同
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大约78%的美国人需支付州税和地方政府税。各州之间税率变化主要是由于各州税法的差异。高税收的州征收的税种类别也多,税率也高,反之亦然。/ q6 }$ B9 e1 u0 ]9 U
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美国大多数州都征收收入所得税、地税和销售税,但并非所有州都征收这三种税,且各州税率也不同。高税收的州税率高,反之亦然。
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例如,在10个税赋最重的州,2015财年人均个人所得税数额超过全国平均值967美元。相比之下,10个税赋最低的州中有5个州不征收所得税。同样,在高税赋的州,地税超过全国平均水平;而在税赋低端州,地税也较低。$ v* @; s y/ v' D( ^+ R: b
% G8 {' s9 V# E7 ?文化、历史和经济因素导致各州税制结构的差异。税务基金会州项目主管Scott Drenkard说:“有些州的税赋非常高,但也提供非常好的公共服务。”- u7 S# I0 C8 B6 \
4 C* ^6 N; Y* M+ e' i- J3 u x2 o一般来说,居民收入低的州往往税赋也较低。在所有税收负担最轻的15个州中,除3个州之外,其它州的人均收入均低于全国平均水平。相比之下,税收负担最高的15个州中,有12个州的人均收入高于全国年均49,246美元。税赋最高的康涅狄格州、新泽西州和纽约州的居民人均收入分别位列全国各州最高、第3高和第4高的水平。
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2 o# P+ |- Q G- t在其它州加油站加油的司机要支付该州消费税。
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- u! O+ l- ?+ E纳税最低的前10个州' ~+ V) ~, s# u8 Z0 L l5 t# ~
+ G4 ^3 j( H9 H7 c; d* U1. 阿拉斯加. C b" E* g& l' s; |( y7 ^/ L+ h
税赋在收入中的占比:6.5%$ N" Z3 f. z9 K# v# L; a/ X
人均收入:55,646美元(全美第8高)$ s" A7 B7 p/ ~/ {4 f
人均收入所得税数额:0(并列,最低)
# d2 Z& u% u9 W6 o. F人均地税:2,639美元(全美第4高). E" m: i* H4 H; d
人均一般销售税:0美元(并列,最低)
& K+ k) p7 p2 S h
9 q5 |( j) d4 y9 b- P2. 怀俄明州# a2 a8 P( z/ E! r; H' M( t
税赋在收入中的占比:7.1% Q) I8 o# n! j+ U7 y8 n
人均收入:55,116美元(全美第9高)+ b. t4 U$ J) E# g6 j
人均收入所得税数额:0(并列,最低). l# D+ j' q& }+ b0 h9 p% W$ x+ y
人均地税:2,109美元(全美第9高)
$ r: `" `: p* X% x$ G. u/ y0 p人均一般销售税:1,384美元(第5高)8 ~8 i4 C1 b; P3 S9 ^# F! Z
z- h; u* N' ]5 p% q4 f* a" j( w3. 南达科他州! Z6 m/ g; S1 i7 F; J' D
税赋在收入中的占比:7.1%" u& I/ b: t2 ~6 B: {& e
人均收入:47,834美元(全美第22高). K0 p9 u3 c5 Y( G
人均收入所得税数额:0(并列,最低)
& q; Z, r7 T7 z6 o7 e# j人均地税:1,301美元(全美第24高) k A8 ?* Q4 K2 t- ?9 v& g* L
人均一般销售税:1,131美元(第5高)
/ A- p- }# T! G2 m! T) ~: }8 ^* j1 f+ i8 s
4. 田纳西州% c0 |$ n: s3 l2 w' D" n# B0 l: f
税赋在收入中的占比:7.3%
+ N- }; j% W! e2 R人均收入:43,326美元(全美第18低)
0 c' K7 m7 r1 m人均收入所得税数额:46美元(第8低)
; B# P" o# [, V! a人均地税:830美元(全美第7低)5 x @( Y5 ] U' y9 ?# ]% `6 N
人均一般销售税:992美元(第18高); M4 z# z/ a, ^0 j1 u W
0 p- J' \8 E: o0 n5. 路易斯安那 H% D8 z+ p% Z5 R: U
税赋在收入中的占比:7.6%( `, N9 Y8 P/ ]1 \1 @* u
人均收入:42,298美元(全美第13低)
" C' X' Q" u6 t人均收入所得税数额:4639美元(第12低)$ s) g& q+ ^0 y; m
人均地税:839美元(全美第7低)
$ P" F7 l. v; V2 ]2 p1 o4 @* D人均一般销售税:627美元(第12低)- l/ L3 J6 X8 g: j; W p; R t, D( p
) L; C$ C) Z9 `$ O2 `$ ]2 c( }0 p6. 德州
# q3 j; J' t8 E0 Z' H" R* b6 ^6 e2 q税赋在收入中的占比:7.6%1 g+ q1 H' g; k- j) ?0 E# D- ~8 J4 v: X
人均收入:46,274美元(全美第25高)
3 H. R, H/ H" `. I+ f c人均收入所得税数额:0美元(并列最低)* q/ r1 H' L$ r4 t# P! u+ [% K
人均地税:1,635美元(全美第14高)
6 I2 o6 O( b6 ~ h. j$ R人均一般销售税:1,226美元(第6高)3 j5 r$ s- O$ D$ Q5 M" O ]
& i; ~7 b: o) W0 F7. 新罕布什尔州3 E5 P" k3 s$ N2 q) Y8 @3 t }# m. @
税赋在收入中的占比:7.9%& x+ r' O+ e4 k- @* O$ K* ?' E' z
人均收入:55,954美元(全美第7高)
U& s O! @( \3 _* l2 W8 c人均收入所得税数额:72美元(第9低)
/ `/ ~& B" l, \% L人均地税:2,861美元(全美第2高)( l4 v7 U# @. a3 j. Z
人均一般销售税:0美元(并列最低). M( U- v' i! |. p+ y
+ A1 m2 k# F* y' C8 _( J
8. 内华达州
3 s) T. u! n8 t税赋在收入中的占比:8.1%
1 f3 e4 C& Q: z+ R6 l, ^人均收入:43,567美元(全美第19低)' G$ K8 P' c' |' K8 }) i
人均收入所得税数额:0美元(并列最低); M% I; Q+ {6 h+ A3 j5 F
人均地税:953美元(全美第13低)0 m5 {+ e* ]0 |' {4 i7 y
人均一般销售税:1,412美元(第4高)# w6 t, j4 ], a/ }% x
* p" u7 Y0 M# ^) B: }4 G
9. 南卡罗来纳州8 ~) Q; C0 m- L& G& \" R
税赋在收入中的占比:8.4%
# r% T/ s" Q0 q+ C' o9 K9 \5 {) R1 v人均收入:39,517美元(全美第7低)! P4 @. |5 _3 A# U- M' p& U/ z
人均收入所得税数额:764美元(第16低)
$ O& y0 k0 l# Y/ m) I; `/ \人均地税:1,080美元(全美第19低)) }$ E6 r' V& i. |7 p& j$ w
人均一般销售税:729美元(第19低)$ X; X# R6 S3 L5 U8 g( a
* e* f/ g$ D& G- P# Y% E8 @
10. 俄克拉何马州1 ^$ p, ?7 o' N' Y! A+ Z, D
税赋在收入中的占比:8.6%' m1 ^0 c7 `9 X( E9 ]
人均收入:42,692美元(全美第14低)& N- a( |* J' [+ t
人均收入所得税数额:832美元(第20低)
* e/ c" Q( z, v6 ^2 M- g( D" A人均地税:632美元(全美第2低)
, P& j& q* K! S: ^. p人均一般销售税:686美元(第16低)
/ `8 V2 j( Z6 O+ c' \" L
* h' Y c- e% w" W3 k4 j. \10个税赋最高的州( c" n' I$ F: G# N8 L/ w
5 }0 C* K* r' G; P1. 纽约3 j$ R& f$ k9 N2 p
税赋在收入中的占比:12.7%
' M9 g* X, k! p人均收入:59,563美元(全美第4高)+ x7 U6 j) Z, N
人均收入所得税数额:2,208美元(第2高)0 u7 ^/ ^ Z1 ?
人均地税:2,581美元(全美第5高) S- r$ E" @: v& T+ ^
人均一般销售税:682美元(第14低)/ b9 p T- u I1 l
) h1 z) M0 F8 G$ l- W. ?5 \) a9 ~9 n
2. 康涅狄格州
, V4 H6 ~! p* z2 B" I税赋在收入中的占比:12.6%' q8 Y9 B* |& c' }) h6 _1 j
人均收入:69,311美元(全美第1高)% l( \( x$ v7 v: Z
人均收入所得税数额:2,279美元(最高)
" q6 N- _( C& s7 s5 t人均地税:2,774美元(全美第3高): P1 u2 w. N* H. d& d% V
人均一般销售税:1,137美元(第8高)
- E. Z: _, h$ v, A3 f0 _7 z2 {0 v4 D j! |3 D4 m* E
3. 新泽西州
" H4 \$ J4 f5 \' w; V$ w税赋在收入中的占比:12.2%
# V# U: S. v- @# l) R6 g% ?人均收入:61,472美元(全美第3高)
# l0 ^" @! ^! F5 W人均收入所得税数额:1,479美元(第7高)- ^; M, T" T2 o) O
人均地税:3,065美元(最高)* T( S' q: _. r' n/ | u9 s
人均一般销售税:1,021美元(第16高)
6 v* T7 q6 f" j x* T; S" B }: Y9 E2 x0 ^5 r
4. 加州
2 t2 s( ^" v6 P- _税赋在收入中的占比:11.0%" W8 q7 c* j1 D- I, p
人均收入:56,374美元(全美第6高)' J; Q2 r" T' D" h' z% @2 v1 d- ^
人均收入所得税数额:1,991美元(第4高)
. O% ~* k8 b8 `3 }' Z人均地税:1,385美元(第22高)- s, s) Z" |) H$ [! O
人均一般销售税:983美元(第19高)
y _3 A& z! o
7 O: d/ i& U8 o3 P6 W3 o7 N- C3 Z5. 伊利诺伊' @) x" v) f9 R' e1 h
税赋在收入中的占比:11.0%8 E0 d1 d( r8 A h
人均收入:51,817美元(全美第15高)
5 [! a" }- ]( h( G人均收入所得税数额:1,237美元(第11高)
9 R+ R7 P( N$ R人均地税:2,007美元(第10高)) O3 B7 S9 ~, `. r" o
人均一般销售税:696美元(第17低)
5 _$ m: I, K. X: N% ~2 D, i( g) C4 g4 K. ] a) E( ]3 Q4 H" M) G
6. 威斯康星州
5 j- a, H+ |" I税赋在收入中的占比:11.0%& l% R' ]3 ~: i6 V) v
人均收入:46,762美元(全美第24高)9 [% U6 e- R# K8 J! K* g& T& Z9 P
人均收入所得税数额:1,225美元(第12高)4 Y6 t! c5 c6 q O
人均地税:1, 657美元(第13高)% y/ M% M: h0 ]: D9 [
人均一般销售税:848美元(第23低)' t2 [0 W+ g; G2 g4 R4 m
: R& a) r3 ]9 H8 T2 W3 L7 }7. 马里兰州
V" u( m( P1 n税赋在收入中的占比:10.9%. u6 n; D. e( A! K: O" b8 Q
人均收入:58,052美元(全美第5高)0 \) ]5 e7 H9 n4 ~7 q/ A
人均收入所得税数额:1,390美元(第9高)
3 L& R5 p% C* }6 v6 `6 ~人均地税:1, 491美元(第16高): Q; [; `6 k2 Y& r8 w. C
人均一般销售税:734美元(第20低)% \' ~ s y5 K& D, Y# ~8 R) N
/ |/ h- U2 I" E9 U" U8. 罗德岛1 U* Q8 p% v, d. r
税赋在收入中的占比:10.8%
% f) _( w: V2 R' x8 n: z人均收入:50,427美元(全美第17高)8 @; Y8 E- B( B/ o9 l7 f: }
人均收入所得税数额:1,151美元(第17高)
. `; ^* x' t3 G9 z人均地税:2,307美元(第7高)/ g) e& [- j6 ^8 D! X n' ^
人均一般销售税:908美元(第25高)7 y. o2 w4 k: L* T9 s9 |
2 _4 Y6 @6 F: }# z, T3 ?
9. 明尼苏达州
! E/ M: t9 r. @) ?+ \( A税赋在收入中的占比:10.8%
8 y- G$ T. H( \5 B/ ~3 e. E人均收入:52,038美元(全美第13高)% l) Z$ _: z" m7 k
人均收入所得税数额:1,889美元(第5高)7 V& l% b4 }: H2 v9 [
人均地税:1,411美元(第20高)
1 ^2 }4 O6 s( C2 ]人均一般销售税:999美元(第17高)
- A: j# x9 V5 h6 `: J. F( P7 |# t' ~$ H( q
10. 马萨诸塞州
2 S" T4 N/ o* E税赋在收入中的占比:10.3%
d- P' R# x& o v人均收入:64,235美元(全美第2高)
- h! M. R3 s* O$ Z) Z6 \人均收入所得税数额:2,133美元(第3高)9 f. h; g* [- n. c6 P9 W9 q( [5 ]8 U
人均地税:2,181美元(第8高)
/ O* A3 s0 m! h, U人均一般销售税:854美元(第24高)9 e! @* z$ x H* J: x# d3 U
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